Btw-aangifte doen als zzp
Het korte antwoord: je telt de btw op die je hebt gefactureerd, trekt daar de btw af die je zelf hebt betaald op zakelijke inkopen, en dient het verschil in via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Dat doe je meestal per kwartaal, binnen een maand na afloop van dat kwartaal.
Wanneer moet je aangifte doen?
De Belastingdienst wijst je een aangiftetijdvak toe. Voor de meeste zzp’ers is dat per kwartaal. Je hebt dan tot een maand na afloop van het kwartaal om aangifte te doen en te betalen.
- Kwartaal 1, januari tot en met maart: uiterlijk 30 april
- Kwartaal 2, april tot en met juni: uiterlijk 31 juli
- Kwartaal 3, juli tot en met september: uiterlijk 31 oktober
- Kwartaal 4, oktober tot en met december: uiterlijk 31 januari
Heb je in een kwartaal niets gefactureerd, dan doe je alsnog aangifte. Dat heet een nihilaangifte. Sla je die over, dan volgt een verzuimboete.
De aangifte in zes stappen
- Verzamel je verkoopfacturen over het kwartaal en tel de btw per tarief op, dus 21 procent en 9 procent apart
- Verzamel je inkoopbonnen waarop btw staat vermeld. Alleen dan mag je die btw terugvragen
- Loop je bankmutaties door en controleer of elke mutatie bij een factuur of bon hoort
- Vul rubriek 1a in met je omzet en btw tegen het hoge tarief, rubriek 1b met het lage tarief
- Vul rubriek 5b in met de voorbelasting, dus de btw die je terugvraagt
- Controleer het saldo en dien in via Mijn Belastingdienst Zakelijk of vanuit je boekhoudprogramma
De vijf meest gemaakte fouten
- Btw terugvragen zonder bon. Zonder factuur met btw-bedrag mag je niets terugvragen
- Privé-uitgaven meenemen. Alleen zakelijke kosten tellen mee, en bij gemengd gebruik alleen het zakelijke deel
- Het lage tarief vergeten te splitsen. Verkoop je zowel tegen 21 als 9 procent, dan moeten die apart in rubriek 1a en 1b
- Diensten aan buitenlandse klanten fout boeken. Bij btw verlegd binnen de EU horen andere rubrieken en een opgaaf intracommunautaire prestaties
- De btw uitgeven. De btw die je ontvangt is niet van jou. Zet die apart, dan is de kwartaalbetaling nooit een verrassing
Welke programma’s doen de aangifte voor je?
| Programma | Gratis mogelijkheid | Wat kost het | Score |
|---|---|---|---|
| Cleverboek | Onbeperkt gratis, alle functies | Support € 19 p/m | 9.1 |
| e-Boekhouden.nl | 15 maanden gratis voor starters | Vanaf € 7,95 p/m | 8.5 |
| Gekko | Gekko Basic is gratis | Gratis of € 12 p/m | 8.5 |
| Informer | 12 maanden gratis voor starters | Vanaf € 15 p/m | 8.1 |
| Jortt | Gratis Starter, zonder tijdslimiet | Gratis of € 19,95 p/m | 8.1 |
| Rompslomp | Gratis tot 5 facturen per maand | Gratis of € 7,50 p/m | 7.8 |
Veelgestelde vragen
Hoe vaak moet ik btw-aangifte doen als zzp?
Meestal per kwartaal. De Belastingdienst wijst je tijdvak toe bij je aanmelding. Sommige ondernemers doen maandelijks aangifte, bijvoorbeeld als ze structureel btw terugkrijgen, en een kleine groep doet het per jaar. Je vindt je eigen tijdvak in Mijn Belastingdienst Zakelijk.
Wat gebeurt er als ik te laat ben met mijn btw-aangifte?
Je krijgt eerst een herinnering en daarna een naheffingsaanslag met een verzuimboete. Ook bij een nihilaangifte geldt de termijn. Betaal je te laat, dan komt er bovendien een boete voor het te laat betalen bij. Het loont dus om de deadline in je agenda te zetten.
Kan ik btw-aangifte doen zonder boekhoudprogramma?
Ja, dat kan gewoon gratis via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Je telt dan zelf je facturen en bonnen op. Bij een handvol facturen per kwartaal is dat prima te doen. Zodra je tientallen mutaties hebt, wordt handmatig optellen foutgevoelig.
Mag ik btw op mijn boekhoudprogramma terugvragen?
Ja, het abonnement is een zakelijke kostenpost en de btw erop is voorbelasting die je terugvraagt in rubriek 5b. Doe je mee aan de kleineondernemersregeling, dan vraag je geen btw terug en zijn de kosten inclusief btw aftrekbaar van je winst.
Wat is een nihilaangifte?
Een aangifte waarin je invult dat je in dat tijdvak geen omzet en geen aftrekbare btw had. Je bent verplicht die in te dienen als je een aangiftetijdvak hebt gekregen, ook als je niets hebt gefactureerd. Het invullen kost een minuut; het overslaan kost een boete.
Minder tijd kwijt aan je administratie
Cleverboek is onbeperkt gratis. Bankkoppeling, bonnen scannen en een btw-aangifte die klaarstaat. Alleen persoonlijke support kost 19 euro per maand.